Accompagnement pour la préparation de votre introduction en bourse

L’introduction d’une société en bourse (IPO) est un projet de transformation intense qui nécessite une importante phase de préparation et un suivi constant durant ce processus. S’il est malaisé d’anticiper le bon moment pour une IPO, un sérieux travail en amont permet d’optimiser cette phase de transition.

Nos  équipes se mobilisent afin de vous assister dans cette étape délicate. Nos experts financiers augmenteront votre notoriété pour vous permettre de lever des capitaux et ainsi développer votre activité, diminuer le coût du capital et offrir une liquidité aux actionnaires actuels.

Conversion de vos états financiers aux normes IFRS

De plus en plus d’entreprises adoptent les IFRS comme nouvelles normes de présentation de leur information financière. Elles sont maintenant confrontées au défi que constitue l’application quotidienne de ces normes et se préparent aux nombreux changements à venir en matière d’IFRS.

La présence soutenue de William Nahum au sein des institutions de la profession grâce notamment à son implication au Board de l’IFAC durant 9 ans, lui a permis d’acquérir une expertise rare en matière de normes comptables aussi bien françaises qu’internationales. Ceci place Nahum Expertises comme interlocuteur idéal pour vous assister dans cette phase de transition.

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Due diligence – Audit d’acquisition

Lorsqu’une entité souhaite acquérir une autre entité, elle peut avoir besoin de travaux spécifiques sur des informations fournies par cette dernière. Le commissaire aux comptes peut alors réaliser des travaux de « diligences d’acquisition » : un audit comptable, financier, environnemental qui assure la transparence de l’opération en précisant les risques inhérents à la structure à acquérir. Est donc concerné l’ensemble des mesures de recherche et de contrôle des informations permettant aux investisseurs de jauger les actifs, le passif, l’activité, la situation financière et les perspectives de la société à acquérir.

Nos audits permettent de réduire les risques liés à des projets de reprise et de déterminer le prix d’achat le plus juste de l’entreprise à acquérir. Un audit des forces et faiblesses de cette dernière pourra permettre la rédaction de clauses de garantie de passif. La pluridisciplinarité de nos experts nous permet d’aborder toutes les dimensions de l’entreprise cible via une approche méthodologique et rigoureuse.

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Assistance dans l’allocation de prix d’acquisition – Purchase price allocation (PPA)

La PPA correspond à la reconnaissance et valorisation des actifs/passifs acquis et à l’affectation du goodwill résiduel comme l’exigent les normes comptables IFRS 3 (révisée) et IAS 38, pour les regroupements d’entreprises. Notre analyse de la transaction permet d’identifier la juste valeur des actifs/passifs en appréciant la durée de vie des actifs et rationalisant le prix d’acquisition. 

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Etablissement de comptes pro-forma et optimisation de l’information financière

L’information pro-forma renseigne un investisseur/actionnaire, sur l’impact financier qu’aurait eu une opération si elle s’était produite à une date antérieure. Une telle information permet notamment d’assister le lecteur dans ses analyses des perspectives futures de l’entité à périmètre et méthodes comptables constants.

Nos audits sont des missions de confiance réalisées dans un cadre éthique irréprochable. Ils requierent la pertinence d’une approche centrée sur l’essentiel, obtenue grâce aux compétences sectorielles les plus pointues. Une maîtrise de l’organisation et des dispositifs de contrôle associée à une communication fluide avec les interlocuteurs de l’entreprise et de sa gouvernance sont les clés d’une collaboration fructueuse et durable.

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Rédaction de manuels de principes comptables

Le suivi d’un manuel de principes comptables permet, en cas de difficultés stratégiques, logistiques ou organisationnelles de trouver une ligne conductrice vers votre réussite professionnelle. 

Nous vous rédigeons ces manuels avec en amont, un travail de prise de connaissance de votre organisme pour identifier les problèmes opérationnels. S’en suit une analyse précise des processus rédigés clairement dans une logique de réorganisation et d’identification des risques.